Дебиторская задолженность — что это такое простыми словами

дебиторская задолженность - что это такое простыми словами

Некоторые бухгалтерские термины

При наличии собственной компании возникает целый ряд терминов, которые необходимо усвоить. Особенно, когда они касаются финансовых вопросов, нужно уметь ими оперировать. В бизнесе существует два вида задолженностей. И если кредитная задолженность никому не нужна, то дебиторская, это приятно. Для того, чтобы было понятно, о чем идет речь, следует ознакомиться с этим термином.

Дебиторская задолженность (сокращенно говорят – дебиторка) – долги контрагентов перед компанией. Пример: вы составили договор на продажу продукции, доставили ее, но вам не заплатили. Вы, как разумный бизнесмен даете отсрочку, и знаете, что вам выплатят эти деньги. По большому счету вы уже считаете, что финансы за сделку у вас на кармане, строите на них планы, но учитываете, что их еще нет. Это дебиторская задолженность. Не всегда под этим термином подразумеваются долги в виде денег. Помимо этого, вам могут быть должны отдать продукцию или предоставить свои услуги.

Чем хороша и плоха дебиторская задолженность

Конечно же, не всегда приятно заключать договор и выполнять свою часть, но вовремя не получать свое. Но без этого никак, ведь так устроен бизнес. И такое понятие встречается в сплошь и рядом. Представим только, что вы выразили недовольство по отношению к контрагенту, выполнив условия договора, и сказав, что ждете деньги/продукцию/услугу/ в сию минуту. В этом случае вы рискуете потерять этого партнера раз и навсегда, если вы используете его как место сбыта продукции. Но в случае вашего терпения, вы получаете хорошие отношения, возможно новых партнеров, и просто уважение. Ведь в любом случае, контрагент обязан будет выполнить свои условия договора, в обратно случае вы можете подать в суд или попытаться решить проблему другим путем.

Если компания планирует не «сидеть на месте», а развивать бизнес, путем расширения рынка сбыта, увеличения количества потребителей, то она неминуемо столкнется с ростом дебиторки. Мало клиентов согласны будут работать с вами по предоплате, поэтому придется терпеть задолженность других физических лиц по отношению к вам. Но даже большое количество таких долгов опасно для развития бизнеса. Ведь существует большой риск невозврата денежных средств или отмены сделки, что может повлиять на все дальнейшие планы.

Некоторые свежие примеры

Где встречается дебиторка?

Для того, чтобы лучше различать дебиторскую задолженность, следует рассмотреть ее на конкретных примерах:

  • Компания привезла продукцию, но покупатель не выплатил деньги;
  • За услугу была осуществлена предоплата, но она пока не была осуществлена;
  • Директор дал сотруднику взаем;
  • Налоговой было перечислено больше, чем нужно.

Данное разнообразие является дебиторской задолженностью.

Классификация задолженности

Дебиторскую задолженность характеризуют для представления о ней с первого взгляда.

По сроку выплаты ее делят на два пункта:

  • Краткосрочная. В течение двенадцати месяцев контрагент должен будет выполнить условия договора;
  • Долгосрочная. Долг, погашение которого ожидается больше чем через двенадцать месяцев. Когда такой долг должен будет выплачен меньше чем через установленный срок, его переводят в краткосрочный.

Также есть и более неприятные классификации задолженности для самой компании, когда речь идет о просрочке выплаты долга. Например, существует нормальная дебиторка – это когда срок выплаты долга еще не наступил. Просроченная дебиторка – это обратный термин, обозначающий, что дата отсрочки прошла, а долг еще не погашен. В таком случае просроченную дебиторку делят на две группы: сомнительная и безнадежная. Сомнительным является тот долг, который с малой вероятностью будет выплачен полностью или хотя бы частично. Такое случай обуславливается банкротством контрагента.

Банкротство

В случае безнадёжной задолженности, просроченный долг вернуть невозможно. Такое случается, если истек срок исковой давности, поэтому уже никак нельзя законом заставить вашего партнера вернуть долг, кроме как по совести или другими методами. Существует и другой критерий, который переводит дебиторскую задолженность в разряд безнадежных – исключение юридического лица из гос реестра.

Поэтому, следует обращать внимание на статус вашего контрагента, особенно если он является юридическим лицом на грани банкротства. О финансовом положении клиента заранее можно узнать от СМИ или других источников. А вот если был уложен договор с индивидуальным предпринимателем, то даже снятие с учета не может лишить его каких-либо долгов.

Чтобы избежать неуплаты дебиторской задолженности, следует тщательно прописать договор с указанием даты исполнения обязательств. Ведь если не указана дата, то вам могут не заплатить, но даже не должно останавливать опытного предпринимателя. Можно предъявить требование о возврате, и в течение месяца вам должно выплатить деньги. Также, можно потребовать частичную или полную предоплату. Но все это должно исходить из статуса вашего партнера и ваших с ним деловых отношений. С дебиторской задолженностью нужно быть осторожным и внимательным, зная кому можно доверять, а с кем быть строже.