Кредит нота — что это простыми словами

Кредит нота - что это простыми словами

Что такое кредитная нота от поставщика — проблемы использования при взаиморасчетах и ключевые признаки

Если Вам не удавалось иметь дел с иностранными партнерами, то Вы вряд ли сталкивались лицом к лицу с понятием «кредит- нота». В российском экономическом сленге этого понятия не существует, так же его и не имеется в нашем законодательстве. Всемирное использование такого договора, вынуждает граждан России применять и пользоваться ним во время ведения бизнеса. Для того, чтобы грамотно обходиться с финансовыми операциями и быть готовым к привлечению зарубежных бизнес- партнёров, стоит разобраться, что именно подразумевает в себе договор «кредит нота».

Из вышесказанного, уже понятно, что главное значение зарубежного термина- это договор. На английском языке понятие звучит как «credit note», что в дословном переводе на русский «кредитная запись». Да, действительно, это своего рода запись, подписывая которую, участники (поставщик и покупатель) на договорных условиях соглашаются на совместном участии в риске. Вторым важным понятием становится риск. Соединив два термина (договор и риск), нам становится ясно, что данный шаг в бизнесе тем или иным путем помогает обезопасить обе стороны от возможных убытков во время сделки.

В понятии о «credit note» так же присутствует и третья сторона участник- банк. Стоит отметить, что именно участие банка в данном финансовом процессе, переводит такой вид договора в статус ценных бумаг, что позволяет всем сторонам (по обоюдному их согласию) торговать таким документом на фондовой бирже.

Ключевые признаки

Такой договор в последующем, позволяет поставщику при невыполнении покупателем всех обязательств передавать долг иным лицам. То есть, кредитор (поставщик) имеет право сделать должником другое лицо (во всех случаях, иным лицом становится инвестор). Инвестор, как бы выкупает долги покупателя. Банк выпускает такую ценную бумагу, которая в свою очередь делит все долги на весомые и малые и своевременно передает инвестору, который обязуется их своевременно выплачивать.

Существует список признаков, которые характеризуют данный экономический термин:

  1. Оформление такого документа происходит от одной из сторон, при этом согласия второй стороны не требуется.
  2. Условия появления такого рода документа прописывается во время заключения основных договоров между сторонами.
  3. Заранее оговариваются все обстоятельства, которые могут стать причиной для вступления в силу кредит нота.
  4. Во время каждого из этапов процесса, банк не несет материальной ответственности и не находится в рискованном для себя положении.

Современная практика использования «credit note» показывает, что данный метод становится стимулированием товарооборота между сторонами. Происходит это за счет того, что меняются условия и сумма задолженности, а это сказывается на количестве поставок.

Инициатором чаще выступает поставщик, который более заинтересован в погашении всей суммы по долгам.

Требования к оформлению документа

Составление и шаблон данного документа бывает совершенно разным. Если ввести в поисковике запрос на поиск договора, то вы сможете убедиться, насколько они значительно разнятся между собой. Все зависит от страны зарубежных партнеров, т.к. в кодексе РФ на данный момент еще пока не прописана такая финансовая операция. Единственным важным пунктом становится наличие всех реквизитов обеих сторон, поскольку данный документ становится дополнением к основному договору об осуществлении сделки.

Никогда не доверяйте иностранцам

Как показывает практика, иностранные компании предпочитаю введение кредитной ноты исключительно с представителями российского бизнеса. Это связано с тем, что часто происходит изменение цены на товары и услуги (в большинстве случаев, из-за нестабильности курса валют). Перерасчет оборота и новые внесения в бухгалтерские и налоговые отчеты, каждый раз вызывают большое количество недовольств и вопросов.

Особенный плюс договора заключается в следующем, что во время осуществления покупки товара, сам поставщик соглашается и обязуется принять и обменять некачественный товар. Так же поставщик становится обязанным выплатить и компенсировать все материальные убытки, связанные с данной сделкой покупателю.

В Российской Федерации

Российские представители банков спорят о верных методах поведения в операциях с кредитной нотой. Только сама суть всей операции и ее причины могут детально влиять на бухгалтерский и налоговый отчеты, а это вызывает определенного рода трудности во время составления всей документации.

Бизнес России стремительно развивается не только в локальном, но и в зарубежном направлении. Сейчас финансовый кодекс нуждается в тщательной корректировке и дополнении новыми статьями и пунктами, которые помогут урегулировать и в последующем упростить операции с зарубежными партнерами.